США ждут: Украина отменяет банковскую тайну и поделится данными

В 2018 году страны ЕС отказались от банковской тайны. К ним также присоединились Швейцария, Сан-Марино, Лихтенштейн и Андорра. В Украине банковская тайна всё ещё действует. Но теперь уже недолго.

Редакция MC Today рассказывает, что случилось и чем это обернётся для украинского бизнеса.

Что такое FATCA

Закон «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA) приняли в США в 2010 году, чтобы американские граждане и резиденты не уклонялись от уплаты налогов.

Украина и США заключили межправительственное соглашение ещё в феврале 2017 года, но Верховная Рада ратифицировала его только в конце октября этого года.

Это означает упрощение банковской тайны и влечёт за собой обмен финансовой информацией в налоговых целях с США. Это включает номера счетов, обороты и остатки по ним общим значением, без конкретизации отдельных операций.

Существует две модели внедрения FATCA:

• Модель 1 — отчётность через налоговую службу подотчётной страны;
• Модель 2 — отчётность непосредственно перед налоговыми службами США.

У первой модели есть два подвида: 1A — взаимный обмен информацией, и 1B — односторонний обмен касательно американских налогоплательщиков. Предполагается, что Украина будет сотрудничать с США на основе модели 1B.

Предполагаемые изменения в законодательстве

По словам Ольги Лактионовой, начальника управления финансового мониторинга АО «Банк Альянс», ратификация соглашения — это только первый шаг к полному функционированию FATCA на территории Украины.

Следующий шаг — внесение изменений в законодательство Украины (законопроекты 2102 и 2103).

Проект 2102 вносит изменения в законы «О банках и банковской деятельности» и «О депозитарной системе Украины». Меняется порядок раскрытия банковской тайны и информации, содержащейся в системе депозитарного учёта.

Проект 2103 предусматривает изменения в Налоговом кодексе Украины. В частности, меняются определения понятий и порядок получения налоговой информации, устанавливается штраф за непредоставление или предоставление с нарушениями отчётов о подотчётных счетах.

Размер последнего в законопроекте составляет 100 минимальных заработных плат (сейчас около 470 тыс. грн).

Что такое банковская тайна в Украине

Банковская тайна в Украине предусмотрена статьёй 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». Согласно ему, в тайне хранится информация об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов.

Список структур, которые имеют доступ к банковской тайне, определён законом и неустанно расширяется.

Законопроект 2102 предполагает дополнить вышеупомянутую статью закона. Информация о физ- и юрлицах, которая держится в тайне, будет открываться банками в случаях, определённых FATCA.

Также существуют прогнозы, что уже в 2020 году Украина и вовсе откажется от банковской тайны, а украинцам придётся открыть все свои счета для контроля. Наш страна вполне может присоединиться к международному стандарту отчётности CRS, который является результатом FATCA.

Что всё это будет значить для украинского бизнеса

С одной стороны, внедрение FATCA позволит украинскому правительству открыть теневые доходы. Однако работать это будет только в одном направлении, ведь соглашение не о взаимном предоставлении данных. Оно касается только американских граждан и резидентов.

С другой стороны, украинцы не доверяют своему государству, его фискальным и правоохранительным органам. Проверка налоговой службы ассоциируется у нас с рейдерским захватом.

Банковская тайна и регуляция её открытия предусматривает не только вопрос защиты клиента перед налоговыми проверками, но и защиту персональной информации от попадания в нежелательные руки.